Bez kategorii

Inwestujesz? Sprawdź, Ile Wynosi Podatek od Dywidendy i Jak Go Obliczyć

kkwiatkowska

Tytuł: Inwestujesz na giełdzie? Zobacz, ile zapłacisz podatku od dywidendy i jak go nie przepłacić

Autor: Paweł Krukowski
Data publikacji: 21 maja 2025
Data ostatniej aktualizacji: 21 maja 2025

Dywidenda to pasywny dochód, który cieszy inwestorów giełdowych – ale trzeba się nim podzielić z fiskusem. Wysokość podatku od dywidendy zależy m.in. od rezydencji podatkowej spółki oraz umów o unikaniu podwójnego opodatkowania. W tym artykule dowiesz się, jak poprawnie obliczyć podatek od dywidendy w Polsce, ile on wynosi w 2025 roku i kiedy urząd skarbowy może upomnieć się o więcej.

Dowiedz się m.in.:

  • ile wynosi podatek od dywidendy w Polsce i za granicą,
  • jak wygląda opodatkowanie ETF-ów wypłacających dywidendy,
  • w jaki sposób uniknąć podwójnego opodatkowania dzięki formularzowi W-8BEN,
  • jak rozliczyć dywidendy w PIT.

Czytaj dalej…

Spis treści:

Czym jest podatek od dywidendy?

Dywidenda to część zysku spółki, która trafia do akcjonariuszy. Zysk ten – choć stanowi dochód pasywny – jest opodatkowany, tak jak każda inna forma przychodu. Obowiązek podatkowy spoczywa na inwestorze, ale często to spółka lub broker pobiera należną daninę automatycznie.

Podatek od dywidendy w Polsce – stawka 2025

W 2025 roku stawka podatku od dywidendy w Polsce nadal wynosi 19%. Jest to tzw. podatek od dochodów kapitałowych, obejmujący także zyski z obligacji, lokat czy sprzedaży akcji.

Warto wiedzieć:

  • Podatek ten pobierany jest automatycznie przez dom maklerski przy wypłacie dywidendy.
  • Nie trzeba go osobno rozliczać w PIT – o ile dotyczy on polskich spółek.

Kiedy i jak pobierany jest podatek?

Automatyczne pobranie podatku następuje w momencie wypłaty dywidendy. Brokerzy krajowi działający w Polsce odprowadzają 19% podatku bez udziału inwestora.

Wyjątkiem są:

  • dywidendy z zagranicznych spółek,
  • dywidendy z kont zagranicznych brokerów (np. Interactive Brokers, Degiro),
  • przypadki braku pobrania podatku u źródła (wymagają samodzielnego rozliczenia w PIT-38).

Dywidendy zagraniczne a podatek w Polsce

Jeśli inwestujesz w spółki zagraniczne, sprawdź krajową stawkę podatku od dywidendy:

  • USA – 15% (po złożeniu formularza W-8BEN),
  • Niemcy – 26,375%,
  • Szwajcaria – 35%,
  • Francja – 30%.

W Polsce nadal musisz dopłacić różnicę do 19%, jeśli zapłacony podatek za granicą jest niższy. Służy do tego załącznik PIT/ZG.

Formularz W-8BEN – jak obniżyć podatek w USA?

Formularz W-8BEN to dokument umożliwiający obniżenie stawki podatku od dywidendy z amerykańskich spółek z 30% do 15%, zgodnie z umową Polska–USA o unikaniu podwójnego opodatkowania.

Wypełnia się go:

  • raz na 3 lata,
  • elektronicznie u brokera zagranicznego (np. w IBKR).

Dzięki temu realnie oszczędzasz połowę podatku od każdej wypłaty dywidendy ze spółek notowanych w USA.

Opodatkowanie ETF-ów wypłacających dywidendy

Nie wszystkie ETF-y akumulują zyski – niektóre regularnie wypłacają dywidendy (tzw. ETF-y dystrybucyjne). Podlegają one takim samym zasadom podatkowym, jak spółki:

  • 19% dla ETF-ów notowanych w Polsce,
  • różne stawki dla zagranicznych – np. 15% w USA, 26% w Niemczech.

Trzeba pamiętać o obowiązku rozliczenia w Polsce, zwłaszcza gdy ETF-y są na koncie zagranicznym brokera.

Jak rozliczyć podatek od dywidendy w PIT?

W przypadku dywidend z zagranicy należy:

  1. Wypełnić formularz PIT-38.
  2. Dodać załącznik PIT/ZG dla każdego kraju źródłowego.
  3. Obliczyć różnicę między podatkiem zapłaconym za granicą a 19%.
  4. Zapłacić brakującą kwotę (jeśli dotyczy).

Ważne: Podatek od dywidend z polskich spółek rozliczany jest automatycznie, nie wymaga działania ze strony inwestora.

Podatek od dywidendy – najczęstsze błędy inwestorów

  • Brak złożenia formularza W-8BEN = wyższy podatek z USA.
  • Nierozliczenie dywidend z ETF-ów zagranicznych.
  • Błędne przeliczanie walut (dochód należy przeliczyć po kursie NBP z dnia poprzedzającego wpływ).
  • Pomijanie obowiązku dopłaty do 19% przy niskim podatku u źródła.

Podsumowanie – co warto zapamiętać?

  • Podatek od dywidendy w Polsce to 19%.
  • Zagraniczne wypłaty wymagają samodzielnego rozliczenia.
  • Formularz W-8BEN pozwala obniżyć stawkę z USA.
  • ETF-y dystrybucyjne są opodatkowane tak samo jak spółki.

Świadome inwestowanie to nie tylko dobór aktywów, ale i zrozumienie zasad podatkowych. Dzięki temu unikniesz nieprzyjemnych niespodzianek od fiskusa i zoptymalizujesz zyski netto.

Dodaj komentarz

Twój adres e-mail nie zostanie opublikowany. Wymagane pola są oznaczone *